Toelichting passiva

Voorzieningen
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:

• verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten;
• bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is;
• kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie;
• van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de desbetreffende verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De voorziening debiteuren en de voorziening bijstandsvorderingen zijn conform de voorschriften in mindering gebracht op de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Voor de voorziening oud-werknemers geldt hetzelfde.

Stand en verloop voorzieningen
Het verloop in 2020 wordt in het volgende overzicht per voorziening weergegeven.

De onttrekking uit de voorzieningen bestaat voor € 744.000 uit aanwendingen en € 2.085.000 uit vrijval. De vrijval uit de voorziening grondbedrijf wordt veroorzaakt door het afsluiten van de grondexploitatie Kapelpolder, de herrekening van voorziening parkeerfonds en het overhevelen van de voorziening onderhoud gebouwen naar de reserves.

Toelichting

Voorziening pensioenen wethouders
Als gevolg van een (aangekondigde) verlaging van de rekenrente is een extra storting in de voorziening noodzakelijk gebleken van € 145.000.

Voor de pensioenverplichtingen van zittende en voormalige wethouders is een voorziening gevormd. De hoogte van de verplichting wordt jaarlijks op basis van actuariële berekeningen bepaald. De lage rentestanden hebben geresulteerd in een extra storting van € 145.000 tot in totaal € 299.000. Tevens heeft er onttrekking plaats gevonden van € 132.000 voor de uitbetaling van de huidige pensioenverplichtingen.

Voorziening oud werknemers
In 2020 is voor een bedrag van € 12.000 aan uitkeringen onttrokken.

Voorziening wachtgeld wethouders
Voor de wachtgeldverplichting van (voormalige) wethouders is een voorziening gevormd. In 2020 heeft er  een onttrekking van € 142.000 plaatsgevonden. De voorziening is toereikend om aan de lopende wachtgeldverplichtingen te kunnen voldoen.

Voorziening baggerwerk binnenhaven
Periodiek vinden baggerwerkzaamheden plaats (gemiddeld eens per 3 à 4 jaar). Op basis van de resultaten van de jaarlijkse peilingen die in opdracht van de gemeente worden verricht, wordt bepaald of baggerwerk noodzakelijk is. De kosten fluctueren en zijn sterk afhankelijk van de mate van verontreiniging van het slib. Dit bepaalt namelijk waar het slib moet worden opgeslagen c.q. afgevoerd. Ook de hoeveelheid bagger kan verschillen, afhankelijk van het aantal scheepsbewegingen in de haven en de sterkte van de stromingen. Ter dekking van de kosten van deze baggerwerkzaamheden is deze voorziening ingesteld. De jaarlijkse storting bedraagt € 72.605.

Voorziening bodemsanering overgedragen gronden
Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde. De rente wordt jaarlijks toegevoegd aan de voorziening. Daarnaast wordt jaarlijks een bijdrage gedaan, deze bijdrage wordt ieder jaar geïndexeerd.

Voorziening grondbedrijf
De grondexploitatie Kapelpolder is in 2020 afgesloten. Het negatieve resultaat van het complex wordt verrekend met de hiervoor gevormde voorzieningen.

Voorziening parkeerfonds
Jaarlijks wordt er (wettelijke) rente gestort in de voorziening. Wanneer het budget in de voorziening niet binnen tien jaar wordt ingezet voor het aanleggen van parkeerplaatsen, dient het bedrag (inclusief de wettelijke rente) te worden teruggegeven aan de derde die een bedrag in het fonds heeft gestort.

In 2020 heeft een herrekening van de hoogte van de voorziening plaatsgevonden. In plaats van de wettelijke handelsrente is de verplichte rentetoerekening aan de voorziening berekend op basis van de lagere wettelijke rente. Dit leidt tot een vrijval van de voorziening.

Voorziening riolering
Deze voorziening zorgt er voor dat de middelen die bij de burger in rekening gebracht worden ten behoeve van het in stand houden van riolering, alleen met dat doel ingezet worden (BBV artikel 44 lid 2). Verschillen in de jaarlijkse exploitatie worden met de voorziening vereffend.

Voorziening afvalinzameling
Deze voorziening zorgt er voor dat de middelen die bij de burger in rekening gebracht worden ten behoeve van de inzameling van huishoudelijk afval en zwerfvuil, de afvalstoffenheffing, alleen met dat doel ingezet worden. (BBV artikel 44 lid 2.) Verschillen in de jaarlijkse exploitatie worden met de voorziening vereffend. Op dit moment is het saldo van de voorziening leeg.

Voorziening particuliere graven
Per ultimo 2017 zijn de reserves voor eigen graven en grafkelders omgezet in een voorziening particuliere graven. Dit betreft een voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (BBV artikel 44 lid 2). Jaarlijks worden aan deze voorziening de geplande bijdragen voor de exploitatie onttrokken.
Deze voorziening is ingesteld ter vervanging van de reserves uitgifte en verlenging particuliere graven en aankoop grafkelders, naar aanleiding van gewijzigde regelgeving van het BBV. De middelen uit de genoemde reserves zijn per 31-12-2017 overgeheveld naar deze voorziening.

Voorziening onderhoud gebouwen
De onderhoudskosten voor de volgende panden worden uit de voorziening bekostigd: Stadhuis, Gemeentewerf, Industrieweg, Startpunt, Steendijkpoldercomplex, Olympiahal, Wethouder Smithal, Gymzaal Haydnlaan, Zwembad Dol-fijn, Burg. Wesselinkstraat, In Blik, Theater Koningshof, Bibliotheek, Schuurkerk, Museum Maassluis, Nationaal Sleepvaartmuseum, Douanehuisje, Kunst- en cultuuracademie, Rijwielstalling station, Bekkerslaan 1b en Molen de Hoop.

Het Besluit Begroting en Verantwoording stelt echter strenge eisen aan de onderbouwing van de hoogte van de onderhoudsvoorziening. Eén van deze eisen betreft de actualiteit van de onderliggende meerjaren onderhoudsplannen. Omdat nog niet alle onderhoudsplannen zijn geactualiseerd wordt niet meer 100% aan de boekhoudkundige eisen voor het aanhouden van een voorziening voldaan en dient de voorziening onderhoud gebouwen te worden omgezet in een reserve.