Toelichting passiva

Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de gemeente omvat de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening.

Algemene reserve
Deze reserve is in principe vrij aanwendbaar.

Bestemmingsreserves
Deze zijn voor specifieke doeleinden gevormd op basis van een raadsbesluit en/of ministeriële richtlijnen.

Stand en verloop reserves
De reserves en voorzieningen zijn aangepast aan het BBV. Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de raad in het geval van reserves een grote vrijheid heeft om de bestemming van deze gelden te wijzigen. Om die reden worden reserves als eigen vermogen aangeduid. In het geval van voorzieningen is er veelal sprake van verplichtingen.
Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld nog kan veranderen, is er sprake van een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan, is er sprake van een voorziening. Dit betekent bijvoorbeeld dat nog niet bestede, voor een specifiek doel ontvangen middelen verkregen van derden, tot de voorzieningen behoren (bijvoorbeeld de regeling Nieuwkomers).
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de staat van reserves wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Aan de jaarrekening is een bijlage (4.2) toegevoegd met de toelichting op de aard en de reden van iedere mutatie in de reserves.

Het verloop in 2020 wordt in het volgende overzicht per reserve weergegeven.

Algemene reserve
De toevoegingen aan de algemene reserve bestaat uit een storting van € 0,8 miljoen ter dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut. Daarnaast wordt de voorfinanciering van de reorganisatie bij het Stadsbedrijf teruggestort in de algemene reserve (€ 175.000).

De onttrekkingen hebben betrekking op de cofinanciering provinciale subsidie coronasteun (€ 50.000) aan theater Koningshof en de onttrekking ter dekking van de kapitaallasten van maatschappelijk nut investeringen (€ 12.000).

Reserve automatisering
Er is een storting gedaan ten behoeve van de vervanging van de Ipads van raad en college in de nieuwe periode.

Reserve overlopende posten
In 2020 zijn met de bestuursrapportages en de laatste begrotingswijziging meerdere bedragen gestort en onttrokken aan de reserve:

- Resultaatbestemming 2019: klimaatmiddelen      237

Stortingen in 2020 niet bestede (incidentele) middelen:
- onboarding opleidingsprogramma       35
- implementatie d-HRM pakket         15
- Gids-middelen               20
- dierenhoek 't Sparretje              5
- implementatie Omgevingswet (DSO)      60
- incidentele klimaatmiddelen                    230
- startbudget inhuizing Vraagraak         30
- implementatie efficiencymaatregelen      95

Onttrekkingen 2020:
- resultaatbestemming 2019: klimaatmiddelen    -237
- aanstelling trainees/ stagiaires                     -32
- brede schuldenaanpak                        -25
- veranderopgaaf inburgering                     -88

Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Het Besluit Begroting en Verantwoording stelt echter strenge eisen aan de onderbouwing van de hoogte van de onderhoudsvoorziening. Eén van deze eisen betreft de actualiteit van de onderliggende meerjaren onderhoudsplannen. Omdat nog niet alle onderhoudsplannen zijn geactualiseerd wordt niet meer 100% aan de boekhoudkundige eisen voor het aanhouden van een voorziening voldaan en dient de voorziening onderhoud gebouwen te worden omgezet in een reserve.

Reserve digitale dienstverlening/website
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van softwarepakketten te beschikken. In 2020 is er € 15.000 onttrokken voor de implementatie van de gemeentelijke website.

Reserve onderhoud wegen
In 2020 is € 120.000 in de reserve gestort ten behoeve van het project Industrieweg.

Reserve bruggen
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van bruggen. In 2020 zijn er geen mutaties.

Reserve onderwijshuisvesting
Met de onttrekking 2020 worden de eenmalige kosten van een noodlokaal voor de Montessorischool en het opstellen van het meerjaren huisvestingsplan onderwijs gedekt.

Reserve cultuur
Het doel van de reserve is om de exploitatiekosten op het gebied van cultuur te egaliseren. De onderuitputting van het cultuurvisiebudget wordt in de reserve gestort.

Reserve Wmo en jeugd
De overschotten op de Wmo-maatwerkvoorzieningen worden aangewend om de reserve Wmo en jeugd vol te storten tot aan het vastgestelde plafond van € 1.250.000.
De onttrekkingen hebben betrekking op het dekken van de tekorten lokale jeugdhulp (€ 137.000) en de kosten transformatie jeugd (€ 26.000),

Reserve exploitatie grondbedrijf
De winstneming van de Dijk wordt in de reserve gestort.

Reserve projecten gewone dienst
De bedrag voor de bijdrage in de kosten voor de energieaansluiting van de nieuwe verenigingsaccommodatie voor RCMD De Coureur wordt onttrokken aan de reserve.

Reserve inburgering
Er wordt € 123.000 in de reserve gestort. Enerzijds doordat er minder kosten waren voor de veranderopgaaf inburgering. Anderzijds heeft € 47.000 betrekking op de resultaatbestemming 2019.

Reserve combinatiefunctie
Voor de tijdelijke uitbreiding van combinatiefuncties wordt € 18.000 onttrokken.

Reserve woningbouw en stedelijke vernieuwing
In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Reserve kademuren
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van kademuren. In 2020 zijn er geen mutaties.

Reserve uitvoering Sportnota
De onbenutte middelen uit de sportnota (€ 1.000) worden gestort.

Reserve Participatie
Het overschot op de Buig-middelen wordt in de reserve gestort. De reserve bereikt hiermee het plafond van € 2.250.000.

Reserve Innovatie Sociaal Domein
De reserve Innovatie Sociaal Domein wordt aangewend voor het stimuleren van innovatieve plannen om het beleid sociaal domein door te ontwikkelen en knelpunten weg te nemen. De onderschrijding op het taakveld ge-escaleerde zorg ten gevolge van de transformatie (€ 431.000) en de voordelige afrekening van centrumgelden (€ 100.000) wordt in de reserve gestort. Daarnaast is er € 153.000 onttrokken ten behoeve van de implementatie van het MVS jeugdmodel.

Reserve Organisatieontwikkeling
Het restant in de reserve is dit jaar ingezet ter dekking van de kosten van een assistent projectleider wijkteam.

Reserve Bedrijfsvoering
Het exploitatieresultaat 2020 is gestort in de reserve. De onttrekking is aangewend ter dekking van de kapitaallasten herinrichting Werkplein.

Reserve premie werkloosheidswet
Jaarlijks worden de verplichte inhoudingen WW gestort in de reserve, hiermee kan een eventuele reparatie-uitkering worden bekostigd. De storting in 2020 is uitgevoerd bij het jaarwerk (principebesluit), er is dit jaar geen beroep gedaan op de reserve .

Reserve bovenwijkse voorzieningen
In 2020 worden geen stortingen en onttrekkingen in reserve bovenwijkse voorzieningen gedaan.

Reserve Corona noodfonds
Deze reserve is door de raad met het vaststellen van de laatste begrotingswijziging in het leven geroepen naar aanleiding van de bij de behandeling van de begroting aangenomen motie. Daarnaast is het principebesluit genomen om alle voordelige saldi van in 2020 ten behoeve van Corona toegezegde Rijksmiddelen te storten in de reserve, zodat deze in 2021 kunnen worden uitgegeven.